En el dinámico mundo del comercio global, las empresas no solo compiten por precio o calidad, sino por su capacidad para garantizar la seguridad y legalidad de su cadena de suministro. Gestionar una operación aduanera exitosa va mucho más allá de simplemente “cruzar mercancías”; implica una estrategia integral de blindaje corporativo.
Basándonos en el Estándar de Competencia EC1301 (Identificación, prevención y mitigación de riesgos en materia aduanera y Comercio Exterior), analizaremos cómo el rol del encargado de cumplimiento (Compliance Officer) se ha vuelto vital para salvaguardar el patrimonio y la reputación de las organizaciones.
El primer paso para un adecuado cumplimiento es re conocer que los riesgos no son abstractos; tienen nombre y apellido. El EC1301 nos invita a clasificar los riesgos en cuatro grandes categorías las cuales se enuncian a continuación: Ahora bien, a efecto de identificar adecuadamente los riesgos potenciales, será indispensable crear una Matriz de Riesgos, la cual se trata de una herramienta basada en metodologías internacionales como la ISO 31000, la ISO 19600, entre otras.
Al analizar una operación real, podemos detectar peligros específicos. Por ejemplo, en el entorno operativo, un riesgo común es la “Incorrecta clasificación arancelaria”. Si no se mitiga, la consecuencia puede escalar desde una multa simple hasta un embargo precautorio si la mercancía re quiere permisos que no se presentaron.
Otro riesgo crítico que se puede identificar en las matrices de operación real, es la “Contaminación de embarques” en la exportación. Sin una revisión física previa o sellos de seguridad adecuados, la empresa podría verse involucrada involuntariamente en algún tipo de delito contra la salud o incluso, en casos graves, de seguridad nacional.
Una vez identificados los riesgos, el paso siguiente es la implementación de un Programa de Cumplimiento. Un programa de cumplimiento robusto debería verificar puntos críticos como:
• Valoración Aduanera: Confirmar que el valor declarado es real y que existe documentación (transferencias, contra tos) que demuestre la materialidad de la compra.
• Origen de las Mercancías: Validar que los certificados de origen (T-MEC u otros) estén llenados correctamente y sustentados para evitar la negación de trato preferencial.
• Regulaciones No Arancelarias: Asegurar el cumplimiento de NOMs, etiquetado y permisos previos antes de que la carga llegue a la aduana.
Por: Esp. Raúl Torres Jiménez
Abogado Empresarial. Sub representante de Grupos Especializados ante CANACO, Cdmx. Consultor y Capacitador Certificado. Presidente de Comité Técnico de Certificación y Presidente de la Federación Mexicana de Nippon Kempo
